Гайды
Растаможка автомобиля из Китая в 2026: пошлина, акциз, НДС, утильсбор
14.05.2026 · M8 Cargo
Из чего состоит итоговая стоимость растаможки
Когда машина приезжает на российскую таможню — например, в порт Владивостока или на пункт пропуска Манчжурия — таможенный орган рассчитывает четыре платежа, и до их оплаты выпуск авто в свободное обращение невозможен.
| Платёж | Кто платит | База расчёта |
|---|---|---|
| Таможенная пошлина | Физлицо и юрлицо | Таможенная стоимость авто |
| Акциз | Физлицо и юрлицо | Мощность двигателя в л. с. |
| НДС 20 % | Юрлицо и ИП (не физлицо для личного пользования) | Стоимость + пошлина + акциз |
| Утилизационный сбор | Физлицо и юрлицо (разные ставки) | Возраст и тип авто |
| Таможенный сбор | Все | Фиксированно 12 100 ₽ |
Плюс СБКТС (свидетельство о безопасности конструкции) и ЭПТС (электронный паспорт) — это не таможенные платежи, но без них на учёт не поставить. Итого 25–40 000 ₽.
Как считается таможенная стоимость
Это не цена в инвойсе. Таможня берёт за основу:
- Стоимость авто по инвойсу
- Плюс фрахт (доставка до границы РФ)
- Плюс страховка груза
- Минус возможные скидки, если они задокументированы
Если инвойсная цена ниже «средней рыночной» по базе ФТС (для конкретной модели и года) — таможня делает КТС (корректировку таможенной стоимости). По факту это часто означает доначисление пошлины на 100 000–500 000 ₽.
Как защититься от КТС:
- Прикладывать экспортную декларацию Китая (это самый сильный документ)
- Прайс-лист производителя на дату продажи
- Подтверждение оплаты — банковская выписка SWIFT или USDT-чек
- Сертификат происхождения Form A
- Договор купли-продажи + спецификация
Если КТС всё-таки применили — есть 30 дней на обжалование. Подробнее: корректировка таможенной стоимости (КТС).
Таможенная пошлина по категориям
Физлицо для личного пользования (одна машина в три года)
Объём двигателя × возраст автомобиля определяют ставку. Все цены — за 1 см³ двигателя.
| Возраст | Объём ≤1000 см³ | 1001–1500 | 1501–1800 | 1801–2300 | 2301–3000 | >3000 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| До 3 лет | 54 %, мин 2,5 €/см³ | 48 %, мин 3,5 €/см³ | 48 %, мин 5,5 €/см³ | 48 %, мин 7,5 €/см³ | 48 %, мин 15 €/см³ | 48 %, мин 20 €/см³ |
| 3–5 лет | 1,5 €/см³ | 1,7 €/см³ | 2,5 €/см³ | 2,7 €/см³ | 3,0 €/см³ | 3,6 €/см³ |
| >5 лет | 3,0 €/см³ | 3,2 €/см³ | 3,5 €/см³ | 4,8 €/см³ | 5,0 €/см³ | 5,7 €/см³ |
Применяется бо́льшая из двух ставок: либо % от стоимости, либо удельная за см³.
Юрлицо и ИП (для перепродажи)
Ставки ниже, чем у физлиц — государство стимулирует «белый» дилерский импорт:
- Легковые с бензиновым двигателем — 15 % (но не менее 0,4 €/см³)
- Электромобили (BEV) — 0 % (нулевая пошлина) до 2027 года
- Гибриды (HEV / PHEV) — 12–15 %
- Грузовики до 5 тонн — 15 %
Акциз — по мощности двигателя
| Мощность | Ставка (₽ за 1 л. с.) |
|---|---|
| До 90 л. с. | 0 ₽ (без акциза) |
| 91–150 | 67 ₽ |
| 151–200 | 745 ₽ |
| 201–300 | 1218 ₽ |
| 301–400 | 1260 ₽ |
| 401–500 | 1303 ₽ |
| Свыше 500 | 1346 ₽ |
Электромобили платят акциз по мощности эл. двигателя — те же ставки.
Лайфхак: разница для авто 149 vs 151 л. с.
Если у вас машина с пограничной мощностью (например, 148–152 л. с.), один лошадиный сил может стоить десятки тысяч рублей. Geely Monjaro в комплектации с 150 л. с. — акциз 0 ₽ (порог 91–150 = 67 ₽/л.с.), а 151 л. с. — уже 112 495 ₽. Разница для одной и той же машины — 100 000+ ₽ по акцизу. Проверяйте паспорт двигателя.
НДС 20 %
Платится с базы = стоимость + пошлина + акциз.
Физические лица для личного пользования НДС не платят. Но если человек ввозит вторую машину за 3 года, или авто заводят на ИП/ООО — НДС применяется.
ИП на ОСНО и ООО могут вернуть НДС через 3 месяца после подачи декларации, если машина учтена как товар или ОС.
Утилизационный сбор — ключевая статья
С октября 2023 года утильсбор для физлиц резко вырос при определённых условиях:
Льготная ставка для физлица (1 авто в 3 года, до 3 лет с даты выпуска):
- Базовая ставка — 20 000 ₽
- Коэффициент 0,17 для авто до 3 лет с объёмом до 1 л
- Коэффициент 0,26 для 1–2 л
- Коэффициент 0,55 для 2–3 л
- Итого: от 3400 до 11 000 ₽
Полная коммерческая ставка (юрлица, ИП, повторный ввоз физлицом, авто старше 3 лет):
| Объём двигателя | До 3 лет (тыс. ₽) | Старше 3 лет (тыс. ₽) |
|---|---|---|
| До 1 л | 81 | 207 |
| 1–2 л | 306 | 1 023 |
| 2–3 л | 845 | 2 538 |
| 3–3,5 л | 1 275 | 2 952 |
| >3,5 л | 1 740 | 3 296 |
| Электромобиль | 667 | 1 174 |
То есть: физлицо за Tank 500 (3 л двигатель, новый) платит ~11 000 ₽ утильсбора, а юрлицо за ту же машину — 845 000 ₽.
Когда применяется коммерческая ставка к физлицу
- Машина не ставится на учёт в течение 12 месяцев → автоматический пересчёт
- В течение 12 месяцев авто продано другому лицу → доплата по полной ставке
- Превышен лимит 1 машина в 3 года
- Машина с пробегом старше 3 лет на дату ввоза
Таможенный сбор
Фиксированно по таможенной стоимости:
- До 200 000 ₽ — 1067 ₽
- 200 001 – 450 000 — 2134 ₽
- 450 001 – 1 200 000 — 4269 ₽
- 1 200 001 – 2 700 000 — 11 746 ₽
- 2 700 001 – 4 200 000 — 16 524 ₽
- 4 200 001 – 5 500 000 — 21 344 ₽
- 5 500 001 – 7 000 000 — 27 540 ₽
- Более 7 000 000 — 30 000 ₽
Реальные примеры расчёта
Geely Coolray 2024 (1,5 л, 150 л. с., новый, физлицо)
Цена в Китае: 1 700 000 ₽
Доставка RoRo + терминал: 200 000 ₽
Таможенная стоимость: 1 900 000 ₽
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Пошлина (48 % или 3,5 €/см³ — берём бо́льшее) | 912 000 ₽ |
| Акциз (150 л. с. × 67 ₽) | 10 050 ₽ |
| НДС | 0 ₽ (физлицо) |
| Утильсбор (0,26 × 20 000) | 5 200 ₽ |
| Таможенный сбор | 11 746 ₽ |
| Итого таможенные платежи | 938 996 ₽ |
| Финальная цена | 2 838 996 ₽ |
Voyah Free 2024 (электромобил, 435 л. с., новый, физлицо)
Цена в Китае: 3 200 000 ₽
Доставка контейнером + терминал: 380 000 ₽
Таможенная стоимость: 3 580 000 ₽
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Пошлина (48 %) | 1 718 400 ₽ |
| Акциз (435 л. с. × 1303 ₽) | 566 805 ₽ |
| НДС | 0 ₽ (физлицо) |
| Утильсбор (электромобиль до 3 лет) | 32 600 ₽ |
| Таможенный сбор | 16 524 ₽ |
| Итого | 2 334 329 ₽ |
| Финальная цена | 5 914 329 ₽ |
В РФ Voyah Free через серых дилеров — от 6 800 000 ₽. Экономия 900 000 ₽.
Тот же Voyah Free, но на ИП
Цена в Китае + доставка: 3 580 000 ₽
| Статья | Сумма |
|---|---|
| Пошлина (0 % для электромобиля!) | 0 ₽ |
| Акциз | 566 805 ₽ |
| НДС (20 % от 4 146 805) | 829 361 ₽ |
| Утильсбор коммерческий (электромобиль до 3 лет) | 667 000 ₽ |
| Таможенный сбор | 16 524 ₽ |
| Итого | 2 079 690 ₽ |
| Финальная цена | 5 659 690 ₽ |
| Возврат НДС через 3 мес | −829 361 ₽ |
| Чистая цена для ИП | 4 830 329 ₽ |
То есть ИП за тот же Voyah платит на 1 084 000 ₽ меньше, чем физлицо — за счёт нулевой пошлины на BEV и возврата НДС. Минус: ИП нужен на ОСНО, плюс бухгалтерия и декларирование.
Когда выгоднее везти на физлицо, а когда на ИП
Физлицо выгодно:
- Электромобили не выгодны (см. расчёт выше — ИП дешевле на 1 млн ₽)
- Бензиновые до 1,5 л, новые — пошлина ~50 % приемлема, утильсбор копеечный
- Машина для себя, не на продажу, не первая за 3 года
ИП / ООО на ОСНО выгодно:
- Электромобили — нулевая пошлина (до 2027) + возврат НДС
- Премиум-сегмент (от 4 млн ₽) — возврат НДС перевешивает повышенный утильсбор
- Машина для перепродажи или для бизнеса (такси, корпоративный парк)
- Если уже 1 машина за 3 года ввезена как физлицо
Документы для растаможки
- Заграничный паспорт (для физлица) или ОГРН/ИНН для юрлица
- Договор купли-продажи + инвойс
- Экспортная декларация из Китая
- Сертификат CCC (China Compulsory Certification)
- Сертификат происхождения Form A
- ССБКТС (свидетельство безопасности конструкции ТС) — оформляется в России
- Подтверждение оплаты (SWIFT / USDT-выписка)
- Транспортные документы (BL, CMR, накладные)
Сроки растаможки
| Этап | Срок |
|---|---|
| Подача ДТ в порту | 1–2 дня |
| Досмотр и оформление | 3–5 дней |
| Оплата платежей и выпуск | 1–2 дня |
| Получение ЭПТС | 2–3 дня |
| Итого | 7–12 дней |
При наличии полного пакета и без КТС — часто укладываются в 5 дней. При спорной стоимости и досмотре — до 3 недель.
Чего никогда не делать
- Не занижать инвойс — за это уголовная ответственность по ст. 226.1 УК РФ
- Не пытаться «договориться» на таможне — все коррупционные схемы сейчас отслеживаются, посредники сидят
- Не покупать машины без CCC — без сертификата выпуск невозможен
- Не везти угнанные авто — VIN пробивается по Интерполу за минуты
- Не использовать схему «друг привёз и подарил» — формально это «беспошлинный ввоз» по льготе, но налоговая через 6 месяцев приходит и доначисляет
FAQ
Можно ли растаможить машину дешевле, чем у официальных дилеров в РФ?
На электромобилях и премиум-сегменте — да, экономия 800 000–2 000 000 ₽. На массовых бензиновых китайских кроссоверах эконом-класса — разница часто 100–300 000 ₽ или меньше.
Что выгоднее: новый авто или с пробегом до 3 лет?
Новый — меньше рисков (нет «омолаживания» одометра), есть гарантия завода. Но цена выше. Б/у до 3 лет — минус 25–40 % от цены, утильсбор тот же низкий. Старше 3 лет — утильсбор взлетает.
Платит ли физлицо НДС?
Нет, если это первая машина за 3 года для личного пользования. Иначе да.
Можно ли вернуть НДС юрлицу?
Да, ИП и ООО на ОСНО возвращают 20 % НДС через 3 месяца после декларации. Если машина — ОС для бизнеса или товар для перепродажи.
Что такое СБКТС и нужно ли оно?
Свидетельство о безопасности конструкции ТС — обязательное, оформляется через аккредитованную лабораторию. Стоит 25–40 000 ₽, делается 3–7 дней.
---
