Бизнес
ИП или ООО для импорта в 2026: что выбрать
26.04.2026 · M8 Cargo
Зачем выбирать форму
Любой импорт из Китая «по-белому» требует юридического лица — ИП или ООО. Физлицо может ввезти товар только на личное потребление до 200 € (200 USD после таможенного предела). Для коммерческой деятельности — только юрлицо.
В 2026 году выбор между ИП и ООО — это не «оба нормально», как было раньше. Каждая форма имеет жёсткие плюсы и минусы для импортёра, которые проявляются на разных оборотах и в разных каналах.
Ключевые отличия для импортёра
| Параметр | ИП | ООО |
|---|---|---|
| Регистрация | 1–3 дня, 800 ₽ | 5–10 дней, 4000 ₽ |
| Уставной капитал | Не нужен | От 10 000 ₽ |
| Ответственность | Личным имуществом | Уставным капиталом |
| Дивиденды | Не нужны (всё ваше) | НДФЛ 13% при выводе |
| ВЭД | Можно | Можно |
| Налоги | УСН, ПСН, АУСН, НПД | ОСНО, УСН, ЕСХН |
| НДС | Нет (если УСН) | Можно ОСНО с НДС |
| Бухгалтер | Не обязателен | Обязателен |
| Закрытие | 1 неделя | 4–8 месяцев |
Налоговые режимы
ИП на УСН 6% «Доходы»
Самый простой режим для импортёра-новичка.
- Налог: 6% от выручки
- Можно уменьшить на сумму страховых взносов
- Лимит: до 251,4 млн ₽ выручки и до 130 сотрудников в 2026
- Подходит для: селлеров WB/Ozon с маржой 30%+
ИП на УСН 15% «Доходы — Расходы»
Если у вас низкая маржа (импорт дорогих товаров с маржой 15–25%).
- Налог: 15% с разницы доходы минус документально подтверждённые расходы
- В расходы можно: товар, доставка, таможня, реклама, зарплата
- Не подходит: услуги (нет физических расходов)
ИП на ПСН (Патент)
Только для торговли в розницу через свою точку (площадь до 150 м²).
- Фиксированный налог, не зависит от выручки
- Лимит: 60 млн ₽ выручки
- Не подходит для маркетплейсов и B2B
ИП на АУСН
Экспериментальный режим в Москве, МО, Калужской обл., Татарстане.
- УСН без отчётов и страховых взносов
- Лимит: 60 млн ₽
- ФНС сама считает налог
ИП на НПД (Самозанятость)
Не подходит для импорта! НПД запрещает торговлю товарами, кроме самостоятельно произведённых.
ООО на ОСНО (с НДС)
Стандарт для крупного импорта на оптовый канал.
- Налог на прибыль: 20%
- НДС: 20% (но с зачётом входящего НДС)
- Без лимитов выручки
- Подходит для: опта, дистрибуции, B2B, экспорта
ООО на УСН
Аналог ИП на УСН, но через ООО.
- Налоги те же (6% или 15%)
- Лимиты те же
- Плюс: ограниченная ответственность
НДС: ключевой вопрос
НДС — главный фактор выбора формы для импортёра.
При ввозе в РФ
НДС 20% платится всегда, независимо от системы налогообложения. На границе. Без вариантов.
Что дальше зависит от режима
#### УСН (ИП или ООО)
- Входящий НДС от поставщика и таможни — расход
- Свой НДС вы не выставляете
- Возврат НДС невозможен
#### ОСНО (ООО)
- Входящий НДС — к вычету (можно вернуть из бюджета)
- Свой НДС 20% выставляется покупателям
- Реальная нагрузка по НДС минимальная (платите разницу)
Когда выгоднее ОСНО с НДС
- Большие обороты (от 50 млн ₽/год)
- B2B-продажи (клиенты — плательщики НДС)
- Низкая маржа (НДС-вычет существенный)
- Опт и дистрибуция
Когда выгоднее УСН без НДС
- Продажи на маркетплейсы (физлица не платят НДС)
- Розница
- Низкие обороты (до 50 млн ₽)
- Высокая маржа (>40%)
Валютный контроль
При импорте из Китая обязателен валютный контроль (Федеральный закон 173-ФЗ).
Паспорт сделки
Для контрактов:
- От 600 000 ₽ — обязательная регистрация контракта в банке
- От 6 000 000 ₽ — полноценный паспорт сделки с уведомлениями
Документы для валютного контроля
- Внешнеторговый контракт
- Инвойс на каждую отгрузку
- Подтверждающие документы (ДТ, акты)
- Срок предоставления — 15 дней после операции
Штрафы за нарушение
- 75–100% от суммы — за невозврат валюты или нарушение сроков
- 4–5 МРОТ — за нарушение порядка отчётности
ИП и ООО подчиняются одинаково.
Банки для ВЭД в 2026
Банки, которые делают переводы в Китай:
- ВТБ — основной игрок, есть юаневые счета
- Райффайзен — работает, но с ограничениями
- Газпромбанк — для крупных контрактов
- Точка, Тинькофф Бизнес — для УСН, не делают SWIFT в КНР
- Локо-Банк, Совкомбанк — нишевые решения
Условия открытия:
- ИП: паспорт, ИНН — 1 день
- ООО: устав, протокол собрания, учредительные — 3–5 дней
Большинство переводов идёт через платёжного агента в обход банков.
Бухгалтерия
ИП может не нанимать бухгалтера. Реально:
- УСН 6%: достаточно сервиса (Эльба, Контур, Моё дело) — 800–3000 ₽/мес
- УСН 15%: тот же сервис + раз в квартал консультация — 2000–5000 ₽/мес
ООО обязано иметь главбуха:
- Свой штат: от 60 000 ₽/мес
- Аутсорс: 15 000–40 000 ₽/мес
- ОСНО — особенно сложно, нужен опытный
Кейсы: что когда выгоднее
Кейс А: продажа на WB, оборот 5 млн ₽/год, маржа 35%
Выгоднее ИП УСН 6%:
- Налог: 5 000 000 × 6% = 300 000 ₽
- Минус страховые взносы: -49 500 ₽
- Итого: ~250 000 ₽
- Бухгалтерия: 12 000 ₽/год
- ВСЕГО: 262 000 ₽
ООО ОСНО будет дороже на 200 000+ ₽ на этом обороте.
Кейс Б: опт в B2B, оборот 50 млн ₽/год, маржа 20%
Выгоднее ООО ОСНО:
- Налог на прибыль 20% на 10 млн ₽ маржи = 2 000 000 ₽
- НДС: вычет покрывает 90% начисленного
- Итого: ~2 200 000 ₽
ИП УСН 6% будет дороже: 3 000 000 ₽ налога + клиенты потеряют НДС-вычет (потеряют ~5 млн скидкой).
Кейс В: импорт автозапчастей в розницу, оборот 15 млн ₽
Выгоднее ИП УСН 15% «Доходы-Расходы»:
- Маржа 15%: 2 250 000 ₽
- Налог: 2 250 000 × 15% = 337 500 ₽
- Против ИП УСН 6%: 900 000 ₽ (без учёта расходов)
- Экономия: ~560 000 ₽
Что НЕ ВЫГОДНО
Карго-схема через физлицо
- Лимит 200 € беспошлинно
- Налог НДФЛ 13% (хотя зачёта нет)
- Нет права на ВЭД
- Маркетплейсы не примут
Импорт через зарубежное юрлицо
- Двойное налогообложение
- Сложности с возвратом НДС
- Валютный контроль в обе стороны
FAQ
Можно ли совмещать ИП и ООО?
Да, многие предприниматели имеют и ИП (на УСН для маркетплейсов), и ООО (на ОСНО для опта).
Что лучше для старта на Wildberries?
ИП на УСН 6%. Минимальные расходы, быстрая регистрация, простая бухгалтерия.
Когда переходить на ООО?
- Оборот свыше 50 млн ₽/год
- Появились крупные B2B-клиенты, требующие НДС
- Нужны партнёры/инвестиции
- Хотите ограничить личную ответственность
Можно ли импортировать как самозанятый?
Нет. НПД (самозанятость) запрещает торговлю товарами, кроме самостоятельно произведённых.
Нужен ли ОКВЭД для ВЭД?
Да. Основные коды: 46.1 (опт), 47 (розница), 52.29 (логистика), 64.99 (платёжные услуги). ВЭД-разрешения получаются автоматически при наличии правильного ОКВЭД.
Поможете оформить ВЭД?
Да, у нас есть консалтинг по регистрации ВЭД-документации. См. логистика для ИП и ООО.
